Comment calculer l’impôt foncier et la valeur annuelle

Par Si Jie,

Taxe foncière Singapour: Singapour a l’un des pourcentages les plus élevés de propriétaires de maisons au monde. Environ 9 Singapouriens sur 10 possèdent une propriété à Singapour. En tant que propriétaire, vous êtes tenu, en vertu de la loi singapourienne, de payer l’impôt foncier le 31st Janvier de chaque année.

Lorsque vous avez acheté votre propriété pour la première fois, avez-vous pensé à l’impact de la taxe foncière sur vous ? Ou avez-vous seulement tenu compte des caractéristiques de la maison de vos rêves que vous souhaitez et du prix qu’elle coûterait ? Beaucoup d’entre nous commettent l’erreur de se concentrer uniquement sur les coûts visibles et d’ignorer les “coûts cachés”. Mais les “coûts cachés” comme la taxe foncière peuvent affecter votre trésorerie. Ainsi, en tant que propriétaire (potentiel), vous devez connaître votre impôt foncier et la façon dont il est calculé !

Pour aider les Singapouriens, les RP de Singapour et les étrangers à mieux comprendre comment la taxe foncière à Singapour est prélevée sur vous, nous avons conçu ce guide sur iCompareLoan pour démystifier la taxe foncière pour vous !

Taxe foncière à Singapour ? Qui doit la payer ?

À Singapour, l’impôt foncier est une forme d’impôt sur la fortune. Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier, vous devrez payer l’impôt foncier. Même si vous avez loué votre propriété, vous serez toujours tenu de payer votre impôt foncier. (P.S. Si vous louez votre propriété, vous devrez payer à la fois l’impôt foncier et l’impôt sur le revenu en raison de vos revenus locatifs).

Étant donné que plus de 90 % des Singapouriens possèdent une propriété, il est probable que vous soyez l’un d’entre eux qui doit payer votre taxe foncière lorsqu’elle est due.

L’impôt foncier est là pour vous aider. Plus vous êtes riche, plus vous êtes supposé devoir payer des impôts élevés, ce qui est probablement dû au fait que davantage de ressources sont déployées pour ces propriétés, comme les patrouilles de police et autres coûts ? La construction de parcs et d’abris coûte également de l’argent, donc si cela améliore votre loyer, je suis sûr que l’administration fiscale de Singapour (IRAS) en veut une partie.

Quand dois-je payer ma taxe foncière ?

Vous pouvez payer votre impôt foncier à tout moment de l’année. La seule condition est que vous devez la payer avant le 31st Janvier de chaque année. L’IRAS vous enverra des rappels pour le paiement de votre taxe foncière, nous pensons donc qu’il est difficile pour vous de la manquer. Mais que se passe-t-il si vous manquez vraiment le paiement de la taxe foncière ?

Si vous avez manqué la date limite de paiement de votre taxe foncière, une pénalité de 5 % sera imposée sur la taxe foncière impayée. Si vous envisagez d’ignorer l’IRAS et d’agir de manière floue à propos de votre taxe foncière en retard, voici quelque chose que vous devez savoir : Le gouvernement a le pouvoir de prélever la taxe partout où il le peut. Il peut même accéder à votre compte bancaire ou à votre liste de paie. Vous pouvez donc oublier d’essayer de ne pas payer votre taxe foncière.

À combien s’élève ma taxe foncière ?

La question suivante qui préoccupe tout le monde est : “À combien s’élèvera ma taxe foncière ? La réponse rapide à cette question est que votre taxe foncière peut être calculée à l’aide de cette formule :

Valeur annuelle de votre propriété x taux d’imposition foncière = impôt foncier à payer

Mais pour vraiment comprendre l’essence de votre taxe foncière, vous devez en comprendre les deux composantes : la valeur annuelle de la propriété et le taux de l’impôt foncier.

Property Tax Singapore – Comment la valeur annuelle affecte-t-elle le calcul ?

La valeur annuelle est un terme très trompeur qui semble suggérer qu’il s’agit de la valeur de votre propriété sur une base annuelle. Or, ce n’est pas le cas. L’IRAS estime la valeur annuelle de votre propriété en prenant une estimation du revenu locatif que votre propriété peut rapporter dans l’année. En d’autres termes, l’IRAS prend le potentiel locatif de votre propriété comme une estimation de sa valeur annuelle.

Tout d’abord, l’IRAS comparera votre propriété avec des propriétés similaires ou comparables afin de trouver des comparaisons appropriées. Ensuite, l’IRAS prendra le loyer mensuel du marché de ces unités comme estimation du revenu locatif de votre propriété. Enfin, la valeur annuelle de votre propriété est calculée en multipliant le loyer mensuel du marché de votre propriété par 12. Si vous louez votre propriété, l’IRAS prendra simplement votre loyer mensuel et le multipliera par 12 après avoir déduit les dépenses raisonnables pour le mobilier et les frais d’entretien.

Connaître la valeur annuelle de votre propriété

Il existe deux moyens de connaître la valeur annuelle de votre propriété.

Le premier, et le plus simple, est de se connecter à l’IRAS My-Tax-Portal. Grâce à ce portail, vous pouvez vérifier à tout moment la valeur annuelle de votre propriété. Si la valeur annuelle peut changer en un an, elle n’est guère significative. Une vérification tous les trois mois devrait vous permettre de connaître la valeur annuelle de votre propriété.

L’autre moyen est de faire sa propre comparaison. L’IRAS tient compte de facteurs tels que l’emplacement, la taille, l’état et d’autres caractéristiques physiques de la propriété pour trouver une comparaison raisonnable avec votre propriété afin de calculer le loyer mensuel du marché. En utilisant les mêmes facteurs, vous pouvez trouver des propriétés similaires et faire une estimation raisonnable de la valeur annuelle de votre propriété.

Liens : Location HDB, Location de propriétés privées

Crédits image: La valeur annuelle de l’impôt foncier peut être payée par GIRO via un plan de paiement échelonné, IRAS, iCompareLoan.com

Puis-je contester l’évaluation de la valeur annuelle de votre propriété par l’IRAS ?

Si vous estimez que l’IRAS n’a pas déterminé de manière équitable la valeur annuelle de votre propriété, ce qui a une incidence sur votre impôt foncier, vous pouvez le contester (lien vers l’appel). Cela se produit généralement lorsque le marché a subi une baisse soudaine.

Par exemple, une telle baisse a été observée en 2009, après la crise financière mondiale. Toutefois, pour que votre appel aboutisse, vous devez justifier vos demandes auprès de l’IRAS. Vous devez fournir à l’IRAS des pièces justificatives pour montrer que les valeurs du marché ont effectivement baissé.

Crédits image: Vue latérale de Revenue House, Paul HO, iCompareLoan.com

Quel est votre taux de taxe foncière à Singapour ?

L’autre facteur de détermination de votre taxe foncière est votre taux d’imposition. Singapour adopte une structure de taux d’imposition foncière progressive. Cela signifie que plus votre propriété a de la valeur (déterminée par le potentiel locatif de votre propriété), plus vous êtes redevable de l’impôt foncier.

Il existe deux types différents de taux d’imposition foncière à Singapour. L’un concerne les biens occupés par leur propriétaire (OOP) et l’autre les biens non occupés par leur propriétaire (NOOP).

Taux d’imposition des appartements privés et des copropriétés occupés par leurs propriétaires

Si vous restez dans votre propriété, le taux de la taxe foncière que vous êtes tenu de payer est considérablement réduit.

Tableau 1: Calculer la valeur annuelle de votre taxe foncière à Singapour pour le taux d’imposition des propriétaires occupants, iCompareloan, IRAS.

Étude de cas n° 1 : Ah Tan, l’homme de famille

Ah Tan vit dans sa propriété avec sa famille. Cela signifie que Ah Tan sera imposé selon la structure fiscale OOP pour sa taxe foncière.

Disons que des logements similaires à celui d’Ah Tan peuvent rapporter un loyer mensuel de 3 500 dollars par mois. Avec un simple calcul, la valeur annuelle de la propriété d’Ah Tan est fixée à 42 000 dollars. Son impôt foncier total à payer à l’IRAS sera de 1 360 $.

Tableau 2: Scénario de calcul de la valeur annuelle (VA) de votre propriété à Singapour, IRAS, iCompareLoan.com

Taux d’imposition des biens immobiliers non occupés par leur propriétaire à Singapour

Si vous ne séjournez pas dans votre propriété, le taux de la taxe foncière que vous êtes tenu de payer est sensiblement plus élevé. En effet, l’hypothèse générale est que vous avez loué votre propriété si vous n’y séjournez pas. Qu’en est-il des situations où vous l’avez laissé vacant ? Si vous l’avez laissé vacant, cela peut signifier que vous êtes suffisamment riche pour ne pas avoir besoin de louer votre propriété, ce qui explique pourquoi vous êtes traité de la même manière que ceux qui ont loué l’ensemble de leur propriété.

Tableau 3: Taxe foncière pour les immeubles non occupés par leur propriétaire, taux d’imposition corrigé à leur valeur annuelle, IRAS, iCompareLoan.com

Étude de cas n° 2 : Ah Seng, le propriétaire

Ah Seng est un propriétaire qui loue tout son logement à une famille chinoise. Contrairement à Ah Tan, puisque Ah Seng loue tout son logement, il sera imposé selon la structure fiscale NOOP pour sa taxe foncière.

Imaginons que Ah Seng loue son logement pour 2 500 dollars par mois avec un entretien mensuel de 300 dollars et un mobilier de location de 1 200 dollars par an. Cela signifie que le loyer du marché de son logement est de 2 100 $. Ainsi, la valeur annuelle de son bien sera de 25 200 $. Son impôt foncier sera de 2 520 $, car il se situe dans la tranche inférieure en fonction de la valeur annuelle de sa propriété.

Si vous avez remarqué, la différence de taxe foncière entre les occupants et les non-occupants est assez importante en raison de la structure fiscale de l’OOP et du NOOP. Elle est plus du double pour les non-occupants.

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Taxe foncière à Singapour – N’oubliez pas de la calculer

Maintenant que vous êtes devenu un gourou de l’impôt foncier, il est temps de mettre vos connaissances à profit. La prochaine fois que vous visiterez une propriété, n’oubliez pas de tenir compte également de la taxe foncière que vous devez payer.

Note : l’IRAS fournit une calculatrice interactive pour que vous puissiez calculer votre propre taxe foncière. Mais nous vous encourageons à essayer de calculer votre propre taxe foncière pour stimuler vos cellules cérébrales et à vérifier les chiffres de l’IRAS. Vous ne savez jamais quand un bug peut apparaître sur le site de l’IRAS.

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